Ein Experiment mit ChatGPT zeigt, dass es zu zusätzlichen Einnahmen in Milliardenhöhe führen würde, wenn Milliardäre Steuern zum gleichen Steuersatz zahlen würden wie durchschnittliche Hawaiianer (rund 14 %). Die tatsächlichen Auswirkungen sind jedoch weitaus komplexer, als einfache Berechnungen vermuten lassen. Die Analyse der KI offenbart eine Mischung aus potenziellen Gewinnen, Verhaltensreaktionen und politischen Hürden, die das wahre Ergebnis prägen.
Die Hawaii-Steuerbasislinie
Einwohner von Hawaii unterliegen zusammengenommen mit den höchsten staatlichen und lokalen Steuern in den USA – etwa 14 % ihres Einkommens. Die Anwendung dieses Satzes auf die Einkünfte von Milliardären könnte laut ChatGPT zu erheblichen Einnahmen führen. Allerdings hängt die Berechnung davon ab, wie Milliardäre ihr Geld verdienen. Vermögen in Vermögenswerten (Aktien, Immobilien) wird erst besteuert, wenn es verkauft oder als Einkommen realisiert wird, was zu einem erheblichen Unterschied in der Buchhaltung führt.
Die KI modellierte zwei Szenarien:
- Konservativ (1 % Vermögensrealisierung): Wenn Milliardäre jährlich nur 1 % ihres Vermögens von 5,5–6,6 Billionen US-Dollar in steuerpflichtiges Einkommen umwandeln, sind das 55–66 Milliarden US-Dollar. Bei einem Steuersatz von 14 % führt dies zu jährlichen Steuern in Höhe von 7,7 bis 9,2 Milliarden US-Dollar – ein zusätzlicher Steuersatz von 6,6 bis 7,9 Milliarden US-Dollar im Vergleich zu aktuellen Schätzungen von effektiven Sätzen von etwa 2 %.
- Höher (5 % Vermögensrealisierung): Eine 5 %-Umwandlung führt zu einem steuerpflichtigen Einkommen von 275 bis 330 Milliarden US-Dollar, was zu Steuern in Höhe von 38,5 bis 46,2 Milliarden US-Dollar führt. Dies würde 33 bis 39,6 Milliarden US-Dollar mehr einbringen, als Milliardäre derzeit zahlen.
Komplikationen in der realen Welt
Diese Zahlen gehen davon aus, dass Milliardäre höhere Steuern passiv akzeptieren. Die KI sagt etwas anderes voraus. Die Steuervermeidung würde zunehmen: Wohlhabende Privatpersonen würden ausgefeilte Strategien anwenden, um Einkommen aufzuschieben, Vermögenswerte zu verschieben oder Geschäfte zu strukturieren, um Verbindlichkeiten zu minimieren.
„Höhere gesetzliche Steuersätze erhöhen in der Regel die Vermeidungsbemühungen, es sei denn, Durchsetzung und Gesetzesgestaltung werden gleichzeitig verschärft.“
Die KI stellt außerdem fest, dass die Besteuerung von Einkommen einfacher ist als die direkte Besteuerung von Vermögen. Eine Vermögenssteuer in Höhe von 14 % würde zwar möglicherweise Hunderte Milliarden generieren, würde aber mit großen rechtlichen Herausforderungen verbunden sein. Zu den praktikableren Optionen gehören die Anhebung der Kapitalertragsraten oder die Erhöhung der Spitzenbeträge.
Geld und Prioritäten
Mit den veranschlagten Milliarden könnten bedeutende Programme finanziert werden: Kinderbetreuung, Wohnen, Klimainitiativen oder Defizitabbau. Zum Vergleich: 35 Milliarden US-Dollar pro Jahr bedeuten im Vergleich zu den gesamten Bundesausgaben keinen Wandel, könnten aber gezielte Verbesserungen bewirken.
Politische und rechtliche Hindernisse
Die KI scheut die politische Realität nicht. Jeder Versuch, die Steuern für Milliardäre zu erhöhen, würde sofortige Rechtsstreitigkeiten, Lobbyarbeit und Gegenreaktionen in den Medien auslösen.
„Milliardäre und ihre Unternehmen haben politischen Einfluss; die Politik würde wahrscheinlich mit Rechtsstreitigkeiten und starker Lobbyarbeit konfrontiert sein.“
Das Fazit
Milliardäre dazu zu zwingen, auf ihr Einkommen Steuern auf Hawaii-Niveau zu zahlen, würde Milliarden einbringen (potenziell 7 bis 40 Milliarden US-Dollar pro Jahr), aber Durchsetzung, Umgehung und Rechtsstreitigkeiten würden die tatsächlich erzielten Einnahmen schmälern. Die direkte Vermögensbesteuerung ist noch schwieriger und stößt auf größeren politischen Widerstand.
Die KI deutet darauf hin, dass höhere Einnahmen zwar wahrscheinlich sind, die Staatsfinanzen jedoch nicht grundlegend verändert werden. Das tatsächliche Ergebnis wäre ein komplexes Zusammenspiel von Politik, Wirtschaft und politischen Kräften.
