Eksperimen menggunakan ChatGPT menunjukkan bahwa membuat miliarder membayar pajak dengan tarif yang sama dengan rata-rata warga Hawaii (sekitar 14%) akan menghasilkan miliaran pendapatan tambahan, namun dampak sebenarnya jauh lebih kompleks daripada yang diperkirakan secara matematis. Analisis AI mengungkapkan gabungan antara potensi keuntungan, respons perilaku, dan hambatan politik yang menentukan hasil sebenarnya.
Dasar Pajak Hawaii
Penduduk Hawaii menghadapi pajak gabungan negara bagian dan lokal tertinggi di AS – sekitar 14% dari pendapatan. Menerapkan tarif ini pada pendapatan miliarder, menurut ChatGPT, dapat menghasilkan pendapatan yang besar. Namun, perhitungannya bergantung pada bagaimana miliarder menghasilkan uang. Kekayaan yang disimpan dalam aset (saham, real estat) tidak dikenakan pajak sampai dijual atau direalisasikan sebagai pendapatan, sehingga menciptakan perbedaan akuntansi yang besar.
AI memodelkan dua skenario:
- Konservatif (1% realisasi kekayaan): Jika para miliarder hanya mengkonversi 1% dari $5,5–6,6 triliun kekayaan mereka menjadi penghasilan kena pajak setiap tahunnya, maka jumlah tersebut berarti $55–66 miliar. Dengan tingkat pajak sebesar 14%, hal ini menghasilkan pajak sebesar $7,7–9,2 miliar setiap tahunnya – tambahan sebesar $6,6–7,9 miliar dibandingkan perkiraan saat ini yaitu sekitar 2% tarif efektif.
- Lebih tinggi (realisasi kekayaan 5%): Konversi 5% menghasilkan penghasilan kena pajak sebesar $275–330 miliar, sehingga menghasilkan pajak sebesar $38,5–46,2 miliar. Hal ini akan menghasilkan $33–39,6 miliar lebih banyak daripada yang dibayarkan para miliarder saat ini.
Komplikasi di Dunia Nyata
Angka-angka ini mengasumsikan para miliarder secara pasif menerima pajak yang lebih tinggi. AI memperkirakan sebaliknya. Penghindaran pajak akan meningkat: orang-orang kaya akan menggunakan strategi canggih untuk menunda pendapatan, mengalihkan aset, atau menyusun kesepakatan untuk meminimalkan kewajiban.
“Tingkat undang-undang yang lebih tinggi biasanya meningkatkan upaya penghindaran kecuali penegakan hukum dan rancangan undang-undang diperketat secara bersamaan.”
AI juga mencatat bahwa mengenakan pajak atas pendapatan lebih mudah daripada mengenakan pajak atas kekayaan secara langsung. Pajak kekayaan sebesar 14%, meskipun berpotensi menghasilkan ratusan miliar, akan menghadapi tantangan hukum yang berat. Opsi yang lebih layak mencakup menaikkan tingkat keuntungan modal atau meningkatkan kelompok teratas.
Uang dan Prioritas
Proyeksi miliaran dolar ini dapat mendanai program-program penting: perawatan anak, perumahan, inisiatif iklim, atau pengurangan defisit. Sebagai konteksnya, $35 miliar per tahun tidaklah transformatif dibandingkan dengan total belanja pemerintah federal, namun dapat memberikan perbaikan yang ditargetkan.
Kendala Politik dan Hukum
AI tidak menghindar dari realitas politik. Upaya apa pun untuk menaikkan pajak miliarder akan langsung memicu litigasi, lobi, dan reaksi media.
“Miliarder dan perusahaannya mempunyai pengaruh politik; kebijakan kemungkinan besar akan menghadapi litigasi dan lobi yang kuat.”
Intinya
Meminta para miliarder membayar pajak sebesar Hawaii atas pendapatan mereka akan menghasilkan miliaran dolar (berpotensi $7–40 miliar per tahun), namun penegakan hukum, penghindaran, dan perselisihan hukum akan mengurangi pendapatan aktual yang dikumpulkan. Memungut pajak kekayaan secara langsung bahkan lebih sulit dan menghadapi perlawanan politik yang lebih besar.
AI menunjukkan bahwa meskipun ada kemungkinan peningkatan pendapatan, hal ini tidak akan mengubah keuangan pemerintah secara mendasar. Hasil nyatanya adalah interaksi yang kompleks antara kebijakan, ekonomi, dan kekuatan politik.
