Persimpangan antara kematian dan pajak jarang sekali terjadi secara langsung. Meskipun keduanya tidak dapat dihindari, seringkali tidak mungkin untuk mengurangi biaya pemakaman dari pajak Anda. Internal Revenue Service (IRS) memiliki aturan ketat tentang apa yang memenuhi syarat, dan sebagian besar pembayar pajak tidak memenuhi kriteria tersebut. Artikel ini menjelaskan keadaan terbatas di mana biaya pemakaman dapat dihapuskan, dan apa yang perlu Anda ketahui tentang pajak properti.
Aturan Dasar: Tidak Ada Potongan Pribadi
Secara umum, Anda tidak dapat mengurangi biaya pemakaman pada pengembalian pajak individu Anda. IRS tidak mengkategorikan biaya-biaya ini sebagai biaya pengobatan yang memenuhi syarat, sehingga tidak memenuhi syarat untuk pengurangan yang diperinci. Apakah Anda memerinci atau mengambil potongan standar, biaya pemakaman atau kremasi tetap tidak dapat dikurangkan. Ini adalah titik kebingungan yang umum, karena banyak orang menganggap pengeluaran akhir diperlakukan seperti tagihan pengobatan.
Ketika Perkebunan Dapat Mengurangi: Pengecualian yang Langka
Satu-satunya cara biaya pemakaman dapat dikurangkan adalah ketika dibayar langsung oleh harta warisan orang yang meninggal—dan hanya jika harta warisan tersebut melebihi ambang batas yang substansial. IRS mengizinkan pemotongan hanya jika tanahnya cukup besar untuk memicu pajak tanah federal.
Pada tahun 2025, ambang batas ini adalah $13,99 juta; jumlah tersebut akan meningkat menjadi $15 juta pada tahun 2026. Jika nilai properti melebihi jumlah tersebut, biaya pemakaman akan mengurangi nilai kena pajak dari properti tersebut, sehingga menurunkan keseluruhan pajak properti yang terutang. Ini berarti pengurangan tersebut bukanlah kredit langsung atas pajak pribadi Anda, namun pengurangan kewajiban pajak final properti.
Proses Pajak Properti
Agar suatu harta warisan dapat menuntut biaya pemakaman, ia harus memenuhi syarat-syarat berikut:
- Pihak perkebunan harus membayar langsung ke rumah duka dan penyedia layanan terkait.
- Nilai properti melebihi ambang batas pajak properti federal (atau negara bagian).
- Pemilik perkebunan harus mengajukan Jadwal J (Formulir 706) bersamaan dengan pengembalian pajak propertinya, yang memerinci semua biaya yang dapat dikurangkan.
IRS memerlukan pencatatan yang cermat: semua tanda terima harus disimpan, dan pengeluaran harus dianggap wajar dan lazim untuk lokasi dan layanan yang diberikan.
Variasi Status
Peraturan federal sangat ketat, namun beberapa negara bagian menawarkan potongan yang lebih lunak. Negara bagian berikut mengizinkan pengurangan pajak properti untuk biaya pemakaman jika properti tersebut memenuhi ambang batas yang lebih rendah:
- Distrik Kolombia
- Connecticut
- Hawai
- Illinois
- Kansas
- Maine
- Maryland
Massachusetts
Minnesota - New York
- Oregon
- Pulau Rhode
- Vermont
*Washington
Selalu verifikasi peraturan tersebut dengan departemen pendapatan negara bagian Anda, karena undang-undang ini dapat berubah.
Perencanaan ke Depan: Alternatif Pengurangan Pajak
Karena biaya pemakaman jarang dapat dikurangkan, perencanaan keuangan yang proaktif sangatlah penting. Pertimbangkan alternatif berikut:
- Rencana pemakaman prabayar: Pengaturan ini mengunci biaya pada harga saat ini, sehingga melindungi dari inflasi.
- Asuransi jiwa: Polis dapat menanggung biaya pemakaman, memberikan dana langsung kepada harta warisan atau penerima manfaat.
- Tabungan khusus: Rekening tabungan terpisah yang diperuntukkan bagi pengeluaran akhir memastikan dana tersedia tanpa berdampak pada penghasilan kena pajak.
Kesimpulan
Biaya pemakaman biasanya tidak dapat dikurangkan dari pajak, kecuali dalam kasus yang jarang terjadi di mana sebuah perkebunan cukup besar untuk memicu pajak federal atau negara bagian. Kebanyakan individu tidak memenuhi syarat untuk pengurangan ini, sehingga perencanaan keuangan proaktif merupakan pendekatan yang paling dapat diandalkan untuk mengelola biaya-biaya ini. Memahami peraturan IRS dan menjajaki opsi pendanaan alternatif akan memastikan kesiapan finansial untuk menghadapi hal yang tidak dapat dihindari.
