L’intersezione tra morte e tasse è raramente semplice. Sebbene entrambe le cose siano inevitabili, spesso non è possibile detrarre le spese funerarie dalle tasse. L’Internal Revenue Service (IRS) ha regole rigide su ciò che è idoneo e la maggior parte dei contribuenti non soddisfa i criteri. Questo articolo spiega le circostanze limitate in cui è possibile ammortizzare le spese funebri e cosa dovresti sapere sulle tasse di successione.
La regola base: nessuna detrazione personale
Generalmente, non puoi detrarre le spese funerarie dalla tua dichiarazione dei redditi individuale. L’IRS non classifica questi costi come spese mediche qualificate, quindi non possono beneficiare di detrazioni dettagliate. Sia che si dettaglino o si applichi la detrazione standard, i costi del funerale o della cremazione rimangono non deducibili. Questo è un punto comune di confusione, poiché molti presumono che le spese finali siano trattate come fatture mediche.
Quando le proprietà possono detrarre: una rara eccezione
L’unico modo in cui le spese funebri diventano deducibili è quando vengono pagate direttamente dal patrimonio della persona deceduta e solo se tale patrimonio supera una soglia sostanziale. L’IRS consente detrazioni solo se il patrimonio è abbastanza grande da far scattare le tasse federali sulla proprietà.
A partire dal 2025, questa soglia è di 13,99 milioni di dollari; salirà a 15 milioni di dollari nel 2026. Se il valore del patrimonio supera questi importi, i costi funebri riducono il valore imponibile del patrimonio, diminuendo l’imposta patrimoniale complessiva dovuta. Ciò significa che la detrazione non è un credito diretto sulle tasse personali, ma una riduzione del debito fiscale finale della proprietà.
Il processo di imposta sulla successione
Affinché un patrimonio possa richiedere le spese funerarie, deve soddisfare queste condizioni:
- L’eredità deve pagare direttamente le pompe funebri e i relativi fornitori di servizi.
- Il valore della proprietà supera la soglia dell’imposta sulla successione federale (o statale).
- L’eredità deve presentare l’Allegato J (modulo 706) insieme alla dichiarazione dei redditi di successione, elencando tutte le spese deducibili.
L’IRS richiede una meticolosa tenuta dei registri: tutte le ricevute devono essere conservate e le spese devono essere ritenute ragionevoli e consuete per il luogo e i servizi forniti.
Variazioni di stato
Le regole federali sono rigorose, ma alcuni stati offrono detrazioni più indulgenti. I seguenti stati consentono detrazioni dell’imposta di successione per le spese funerarie se l’eredità soddisfa le soglie inferiori:
- Distretto di Columbia
- Connecticut
Hawaii
Illinois
*Kansas - Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
New York
*Oregon - Rhode Island
Vermont
Washington
Verifica sempre le regole con il dipartimento delle entrate del tuo stato, poiché queste leggi possono cambiare.
Pianificare in anticipo: alternative alle detrazioni fiscali
Poiché le spese funebri sono raramente deducibili, è essenziale una pianificazione finanziaria proattiva. Considera queste alternative:
- Piani funebri prepagati: Questi accordi bloccano i costi ai prezzi attuali, proteggendo dall’inflazione.
- Assicurazione sulla vita: una polizza può coprire le spese funebri, fornendo fondi immediati all’eredità o ai beneficiari.
- Risparmio dedicato: Un conto di risparmio separato destinato alle spese finali garantisce la disponibilità dei fondi senza incidere sul reddito imponibile.
Conclusione
Le spese funebri in genere non sono deducibili dalle tasse, tranne nei rari casi in cui un patrimonio è abbastanza grande da far scattare imposte sulla successione federale o statale. La maggior parte delle persone non avrà diritto a questa detrazione, rendendo la pianificazione finanziaria proattiva l’approccio più affidabile per gestire questi costi. Comprendere le regole dell’IRS ed esplorare opzioni di finanziamento alternative garantirà la preparazione finanziaria all’inevitabile.
