Пересечение смерти и налогов редко бывает простым. Хотя оба явления неизбежны, вычет расходов на похороны из налогов часто невозможен. Внутренняя налоговая служба (IRS) имеет строгие правила относительно того, что квалифицируется, и большинство налогоплательщиков не соответствуют критериям. В этой статье объясняются ограниченные обстоятельства, при которых расходы на похороны могут быть списаны, а также то, что вам следует знать о налогах на наследство.
Основное правило: отсутствие личных вычетов
Как правило, нельзя вычитать расходы на похороны из своей индивидуальной налоговой декларации. IRS не относит эти расходы к квалифицированным медицинским расходам, поэтому они не подлежат вычету в рамках детализированных вычетов. Независимо от того, детализируете ли вы вычеты или используете стандартный вычет, расходы на похороны или кремацию остаются невычитаемыми. Это распространенная точка непонимания, поскольку многие предполагают, что окончательные расходы рассматриваются как медицинские счета.
Когда наследства могут вычесть: редкое исключение
Единственный способ, которым расходы на похороны становятся вычитаемыми, — это когда они оплачиваются непосредственно из наследства умершего человека — и только если это наследство превышает значительный порог. IRS разрешает вычеты только в том случае, если наследство достаточно велико, чтобы спровоцировать федеральный налог на наследство.
По состоянию на 2025 год этот порог составляет 13,99 миллиона долларов; он вырастет до 15 миллионов долларов в 2026 году. Если стоимость наследства превышает эти суммы, расходы на похороны уменьшают налогооблагаемую стоимость наследства, снижая общую сумму налога на наследство. Это означает, что вычет не является прямым кредитом в вашей личной налоговой декларации, а скорее уменьшением окончательной налоговой обязанности наследства.
Процесс уплаты налога на наследство
Для того чтобы наследство заявило о расходах на похороны, оно должно соответствовать этим условиям:
- Наследство должно напрямую оплачивать похоронные дома и сопутствующие поставщики услуг.
- Стоимость наследства должна превышать федеральный (или государственный) порог налога на наследство.
- Наследство должно подать график J (Форма 706) вместе со своей налоговой декларацией на наследство, перечислив все вычитаемые расходы.
IRS требует тщательного ведения учета: все квитанции должны быть сохранены, а расходы должны считаться разумными и обычными для данного местоположения и предоставляемых услуг.
Различия в зависимости от штата
Федеральные правила строгие, но некоторые штаты предлагают более мягкие вычеты. Следующие штаты разрешают вычеты по налогу на наследство для расходов на похороны, если наследство соответствует их более низким порогам:
- Округ Колумбия
- Коннектикут
- Гавайи
- Иллинойс
- Канзас
- Мэн
- Мэриленд
- Массачусетс
- Миннесота
- Нью-Йорк
- Орегон
- Род-Айленд
- Вермонт
- Вашингтон
Всегда уточняйте правила в налоговом управлении вашего штата, поскольку эти законы могут меняться.
Планирование заранее: альтернативы налоговым вычетам
Поскольку расходы на похороны редко подлежат вычету, проактивное финансовое планирование необходимо. Рассмотрите эти альтернативы:
- Предварительно оплаченные планы похорон: эти договоренности фиксируют затраты по сегодняшним ценам, защищая от инфляции.
- Страхование жизни: полис может покрыть расходы на похороны, предоставив немедленные средства в наследство или бенефициарам.
- Специальные сбережения: отдельный сберегательный счет, предназначенный для окончательных расходов, гарантирует наличие средств без влияния на налогооблагаемый доход.
Заключение
Расходы на похороны обычно не подлежат вычету из налогов, за исключением редких случаев, когда наследство достаточно велико, чтобы спровоцировать федеральные или государственные налоги на наследство. Большинство частных лиц не подпадают под этот вычет, что делает проактивное финансовое планирование наиболее надежным подходом к управлению этими расходами. Понимание правил IRS и изучение альтернативных вариантов финансирования обеспечит финансовую готовность к неизбежному.
